ふるさと納税とは?外国人でも簡単にできる手続き方法を徹底解説

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日本の企業で働いて収入を得ている方なら、一度は「ふるさと納税」という言葉を耳にしたことがあるでしょう。地方自治体の経済を活性化するために始まったこの制度は、リスクゼロで支払うべき税金を寄付に充て、返礼品を受け取ることができる、利用しない理由がないほどお得な仕組みです。

この記事で学べること

ふるさと納税とは何か?
ふるさと納税の利用方法
ふるさと納税で使えるおすすめポータルサイト
ふるさと納税を利用する際の注意点

ふるさと納税とは?

ふるさと納税とは、本来納めるべき税金の一部を事前に地方自治体に寄付し、その寄付金額(総寄付額 – ¥2,000)が所得税と住民税から控除される制度です。

地方自治体は、より多くの寄付を集めるために、寄付額の30%相当の返礼品を寄付者に送ります。返礼品には、寄付した地域の特産品である食品や飲料から、電子機器、旅行券まで、あらゆる種類の商品やサービスが用意されています。

ふるさと納税を通じて、自分の税金で好きな地域に寄付でき、寄付金の使い道も選択できます。寄付金がどのような分野で使われているかを知りたい方は、こちらをクリックしてください。

ふるさと納税の利用方法

日本では多くの方が、ふるさと納税は複雑で面倒な制度だと思い込んで利用を諦めています。総務省のデータによると、2024年時点でふるさと納税の利用率はわずか18.5%です。

しかし実際には、ふるさと納税の利用は見た目ほど複雑でも面倒でもありません。ネットショッピングのように寄付を行い、1時間もかからない手続きで税額控除を受けることができ、数万円の節約につながります。

ふるさと納税では無制限に寄付して返礼品を受け取ることができますが、税金から控除できる寄付額には上限があります。この上限は年間総収入と家族構成によって異なります。上限額を知るには、楽天ふるさと納税シミュレーターを利用できます。

1- 寄付上限額を計算する

2- ふるさと納税ポータルサイトで返礼品を選んで寄付する

ふるさと納税の返礼品が掲載されているポータルサイトで、返礼品を選んで寄付を行います。特定の自治体に寄付したい場合は、その自治体の返礼品から選ぶこともできます。寄付上限額を使い切るために、複数の返礼品を選ぶことも可能です。

日本で最も利用されているふるさと納税ポータルサイト

JECのおすすめ

「使いやすさ」「返礼品の豊富さ」「オンライン申請対応」の観点から、楽天ふるさと納税は最も優れたプラットフォームの一つです。特に楽天カードをお持ちの方には、引き続きおすすめです。

🏙️ ふるさと納税はいつ行う?

ふるさと納税の寄付は年間を通じていつでも可能です。

ワンストップ特例制度を利用する場合:所得税を含む総控除額が、翌年の住民税から自動的に控除されます。
確定申告を行う場合:1月1日〜12月31日の期間に行った寄付は、寄付した年の所得税と翌年の住民税から控除されます。

3- 返礼品と寄付金受領証明書を受け取る

寄付を行ってから一定期間後に、自治体から返礼品と寄付金受領証明書が送られてきます。

4- 税額控除を受けるために必要な手続きを行う

寄付手続きが完了した後、税額控除を受けるためには一定の手続きが必要です。これらの手続きを行わないと、単に寄付をして返礼品を受け取っただけとなり、税額控除を受けることができません。

税額控除を受けるには2つの方法があります:確定申告とワンストップ特例制度です。

確定申告

日本の企業で働いて得る収入以外に収入がある場合、または自営業の場合は、確定申告が必要です。確定申告を行う方は、確定申告の際に寄付したことを申告することで、ふるさと納税の税額控除を受けることができます。

確定申告はいつ行う?

年間所得の確定申告は、翌年2月16日〜3月15日の期間に行います。

ワンストップ特例制度

企業で働いていて確定申告を行わない場合は、この方法をおすすめします。確定申告に比べてはるかに簡単な方法です。確定申告書を記入する必要がなく、2,000円を超える寄付額が翌年の住民税から控除されます。

ワンストップ特例制度での申請には2つの方法があります:

どちらの方法で税額控除を申請するかは、ふるさと納税ポータルサイトで寄付を行う際に指定する必要があります。

【方法1】郵送による申請

🧾 申請手順

寄付後、寄付した自治体から「寄附金税額控除に係る申告特例申請書」という書類が郵送されます。
この書類に記入します。
マイナンバーカードの表裏のコピーを添付します。
書類を指定の住所に郵送します。

多くの自治体は返信用封筒を同封してくれるため、書類を入れてポストに投函するだけで完了します。

📅 申請期限:寄付を行った年の翌年1月10日(郵送で到着している必要があります)

【方法2】モバイルアプリまたはオンライン申請

近年、多くの自治体がスマートフォンやパソコンからのオンライン申請に対応し始めました。この方法なら書類記入や郵送の必要がなく、「ふるまど」などの自治体が指定するアプリを使ってマイナンバーカードを読み取るだけで、数分で手続きが完了します。

📅 申請期限:寄付を行った年の翌年1月10日(アプリで申請完了している必要があります)

ワンストップ特例制度を利用して寄付できる自治体は最大5つまでです。6つ以上の自治体に寄付した場合は、確定申告が必要になります。

確定申告とワンストップ特例制度で、税額控除額に違いはありますか?

わずかな差が出る場合もありますが、基本的にはありません。この2つの制度では税額控除の計算方法が異なりますが、どちらの場合も受けられる税額控除は「総寄付額 – ¥2,000」と考えることができます。確定申告で税額控除を申請した場合は「当年の所得税と翌年の住民税」から、ワンストップ特例制度で申請した場合は「翌年の住民税」から税額控除が行われます。